結論：年末調整の還付は 控除の合計 × 所得税率 が目安。毎月多めに天引きされた所得税を、控除を反映して精算するしくみです。
年末調整で戻るしくみ
会社員は毎月の給与から所得税を「概算で多め」に天引きされています。年末に各種控除を反映して正しい税額を計算し直し、払いすぎていた分が12月（または1月）の給与で戻ってきます。
計算式
控除合計 ＝ 生命保険料控除 ＋ iDeCo掛金 ＋ 扶養控除(1人38万)…
還付 ≒ 控除合計 × 所得税率
控除合計 ＝ 生命保険料控除 ＋ iDeCo掛金 ＋ 扶養控除(1人38万)…
還付 ≒ 控除合計 × 所得税率
年末調整で申告できる主な控除
| 控除 | 必要なもの |
|---|---|
| 生命保険料控除（最大12万円） | 保険会社の控除証明書 |
| iDeCo（小規模企業共済等掛金） | 国民年金基金連合会の証明書 |
| 扶養控除・配偶者(特別)控除 | 申告書への記入 |
| 地震保険料控除 | 控除証明書 |
※ 医療費控除・ふるさと納税（ワンストップ未利用）・初年度の住宅ローン控除は年末調整では受けられず、確定申告が必要です。住民税も翌年軽くなります。
よくある質問
- iDeCoも年末調整でできる？
- 会社員は年末調整で申告できます（国民年金基金連合会の控除証明書が必要）。
- 還付はいつ戻る？
- 一般的に12月または1月の給与に上乗せで戻ります。
- ふるさと納税は対象？
- 年末調整では不可。ワンストップ特例か確定申告で手続きします。
- データは送信されますか？
- いいえ。計算はすべてブラウザ内で完結します。
参考
- 国税庁「年末調整」
- 国税庁「給与所得者の保険料控除」